Физлицо, потратившее деньги на оплату за обучение свое или родственника, имеет право вернуть НДФЛ по этим расходам в размере 13% от суммы расходов, не превышающих 120000 руб. за себя и 50000 руб. за ребенка. Для этого необходимо заполнить заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение и подать его вместе с прочими документами в ФНС. Скачать бесплатно образец заявления можно в статье ниже.
Учиться можно в любом возрасте и часть средств, потраченных на обучение, по закону можно вернуть за счет налогового вычета. Проходить обучение может сам налогоплательщик, его дети и близкие родственники. В первую очередь, для возврата подоходного налога, нужно иметь при себе следующие документы:
- ксерокопия паспорта
- ксерокопия о присвоении идентификационного номера
- ксерокопия договора с учебной организацией
- ксерокопия лицензии учебной организации
- квитанция на оплату обучения (оригинал)
- справка о доходах (оригинал)
- личный расчетный счет
Если учится не сам налогоплательщик, то необходимы следующие документы:
- ксерокопия свидетельства о рождении ребенка или родственника
- документ, подтверждающий очное обучение
- документы, удостоверяющие родство или опекунство
Если оплата происходила на несколько лет вперед, то возврат средств будет производиться один раз. Поэтому оплачивать лучше за каждый год обучения отдельно.
Перед подачей заявления на возврат НДФЛ налогоплательщик должен собрать справки 2-НДФЛ с места работы, на их основании будет составлена декларация 3-НДФЛ. В ней указываются доходы налогоплательщика и вычеты, в том числе и за обучение. Заполняется декларация в конце года, во время которого происходила оплата на обучение. На этот момент будет известна сумма дохода налогоплательщика за год и удержанный с него налог.
Если возврату подлежит госпошлины, излишне или неверно уплаченная, то следует заполнять заявление по такому образцу, образец заявления на возврат налога при покупке квартиры.
Как заполнить заявление на возврат НДФЛ по расходам на обучение
Для получения социального налогового вычета в связи с расходами на обучение, в первую очередь, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, которая будет считаться основанием для предоставления вычета. Далее составляется заявление на получение налогового вычета. Заявление имеет типовой формат, актуальный бланк действует с 31.03.2017 и утвержден приказом №ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017г.
Заявление включает следующие данные:
- реквизиты ИФНС, куда подаются документы для возврата НДФЛ за обучение;
- реквизиты физического лица заявителя, включая контактные данные;
- просьба вернуть НДФЛ за определенный год в связи с расходами на обучение;
- сумма расходов на учебный процесс;
- сумма НДФЛ, подлежащая возврату по данным расходам;
- реквизиты счета, на который налоговая должна вернуть деньги;
- дата и подпись заявителя.
Только после проверки декларации ИФНС по месту жительства, заявителю будет выдан документ, на основании которого можно получить налоговый вычет по расходам на обучение. Денежный возврат будет осуществлен в течение месяца после положительного решения декларации. Сумма перечисляется на счет налогоплательщика. За счет этого вычета можно частично уменьшить свои расходы, потраченные во время обучение.
Скачать образец
Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение образец — скачать.