Книга учета принятых и выданных кассиров денежных средств форма КО-5 – это документ, предназначенный для отражения сумм выданных из главной кассы кассам отделов и подразделений, а также для отражения возвращенных от них сумм денежных средств в главную кассу.
Бланк форма КО-5 – скачать в формате xls.
Книга КО-5 заполняется только теми организациями, в которых имеет деление на подразделения и отделы. Суммы денежных средств, ежедневно выдаваемые из главной кассы кассиром отделом и подразделений, подлежат отражению в бланке книги учета денежных средств КО-5. В конце рабочего дня кассиры подразделений сдают главному кассиру выручку и сопроводительные документы, о чем также делается отметка в форме КО-5. В качестве сопроводительных документов выступают расходные и приходные кассовые документы, например, расходный кассовый ордер КО-2 или приходный кассовый ордер КО-1. Данные обо всех движениях наличности отражаются в кассовой книге КО-4.
Записи к бланк книги учета принятых и выданных денежных средств выполняются главным кассиром в начале и конце рабочего дня (смены). Данная форма используется обычно на крупных предприятиях, имеющих множество подразделений и отделов.
Деньги из главной кассы могут выдаваться как ответственным кассирам подразделений, так и раздатчикам (доверенные лица).
На заметку! Также предлагаем скачать бланки и образцы заполнения следующих кассовых документов: журнал кассира КМ-4 – скачать, справка-отчет кассира КМ-6 – скачать, сведения о показаниях счетчиков ККМ КМ-7 – скачать.
Образец заполнения КО-5
Заполнение титульного листа:
Книга действительно в течение года, который отражается на титульном листе.
Также указывается наименование организации, ОКПО и ФИО кассира, ответственного за ведение книги.
Заполнение листов формы КО-5:
1 – дата внесение записей в таблицу.
2 – остаток наличных денег в главной кассе в начале дня.
3 – сумма наличных денег, выданная из главной кассы, кассирам подразделений и раздатчикам, каждая выданная сумма отражается отдельной строкой, пишется цифрами и прописью.
4 – подпись кассиров подразделений и раздатчиков, подтверждающая получение денег.
5 – суммы, полученные за день, по приходным операциям.
6 – возвращенные кассирами подразделений суммы наличных денег в конце рабочего дня.
7 – суммы, оплаченные документами.
8 – итоговая сумма (гр.7 + гр.8), пишется прописью и цифрами.
9 – подпись старшего кассира, ответственного за ведение книги учета денежных средств КО-5, подпись подтверждает, что деньги и оплаченные документы получены от кассиров подразделений.
10 – сумма наличных денежных средств в главной кассе на конец рабочего дня.
Бланк и образец для скачивания
Скачать бланк книги учета кассира форма КО-5 – ссылка.
Скачать образец КО-5 – ссылка.